Il rischio di non conformità alla normativa antiusura nelle banche. L’incerto quadro normativo, i controlli interni, le implicazioni gestionali

Il perimetro di competenza della funzione di conformità, che si prestava sinora a difformi interpretazioni, viene ad assumere maggiore ampiezza a seguito dell’emanazione delle nuove disposizioni di vigilanza prudenziale in materia di sistema dei controlli interni. Tra i diversi ambiti che ricadono nella sfera di competenza della funzione di compliance vi è la conformità dei processi e dei regolamenti aziendali alla disciplina antiusura. I compiti della compliance, su cui si registra un’attenzione crescente da parte dell’autorità di vigilanza, comprendono sia i controlli preventivi in fase di pricing dei nuovi prodotti e di repricing di quelli già commercializzati, sia i controlli successivi volti ad accertare la regolarità dei conteggi del TEG, nonché le verifiche sul cosiddetto processo di “cimatura” che viene applicato per impedire, in particolare nei rapporti di conto corrente, l’applicazione di oneri eccessivi e potenzialmente lesivi della normativa antiusura.